Zijn er fiscale voordelen verbonden aan het investeren in een vakantiehuis in Spanje?

Ja, investeren in een vakantiehuis in Spanje kan verschillende fiscale voordelen opleveren, zeker als je de woning (gedeeltelijk) verhuurt of het slim integreert in je vermogens- of pensioenplanning. Tegelijk zijn er ook fiscale verplichtingen — zowel in Spanje als mogelijk in Nederland of België — dus het is belangrijk om een goed overzicht te hebben van de aftrekposten, vrijstellingen en dubbele belastingverdragen.

Hieronder vind je de belangrijkste fiscale voordelen, inclusief voorbeelden en aandachtspunten voor buitenlandse eigenaren.

1. Aftrek van kosten bij verhuur (in Spanje)

Als je je woning in Spanje verhuurt, moet je inkomstenbelasting betalen in Spanje over de netto huuropbrengst. Maar je mag daarbij veel kosten aftrekken van de huuropbrengst, waaronder:

Voorbeeld:
Je ontvangt €12.000 aan jaarlijkse huurinkomsten.
Je maakt €5.000 aan aftrekbare kosten.
Je betaalt dan belasting over €7.000 tegen 19% = €1.330 belasting (als EU-ingezetene).

Buiten EU: belastingpercentage kan oplopen tot 24% over de volledige huuropbrengst, zonder aftrek.

✅ Voordeel: als je binnen de EU woont (zoals Nederland of België), mag je dus werkelijke kosten aftrekken — dit verlaagt je belastbare inkomen aanzienlijk.

2. Geen vermogensbelasting in veel regio’s (door vrijstellingen)

Spanje kent een vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio), maar in veel autonome regio’s (zoals Andalusië, Murcia en Madrid) geldt een vrijstelling tot €700.000 per persoon, soms zelfs meer.

• Bij gezamenlijke aankoop met partner = tot €1.400.000 vrijstelling
• Je betaalt dus meestal géén vermogensbelasting als je slechts één woning bezit

Let op: in de Balearen, Catalonië en Valencia gelden lagere vrijstellingen of progressieve tarieven.

3. Geen belasting over fictieve inkomsten bij uitsluitend eigen gebruik

Gebruik je je vakantiehuis uitsluitend voor eigen recreatief gebruik, dan hoef je in Spanje geen belasting te betalen over fictieve huurinkomsten, zolang je daar geen ingezetene bent.

Wél geldt er een lichte belasting (tussen 0,3% en 0,5%) over de kadastrale waarde, afhankelijk van de regio.

Bijvoorbeeld: woning met kadastrale waarde van €100.000 → jaarlijkse forfaitaire belasting ca. €300 tot €500.

4. Verkoopwinst: progressieve belasting, maar met aftrekmogelijkheden

Bij verkoop van je vakantiehuis betaal je in Spanje vermogenswinstbelasting (Plusvalía en IRPF):

✅ Je mag verbeteringen, makelaarskosten en overdrachtskosten in mindering brengen op de winst.

5. Dubbele belasting voorkomen (Nederland / België & Spanje)

Dankzij het belastingverdrag tussen Spanje en Nederland/België:

• Wordt de woning in Spanje niet nogmaals belast in je eigen land (vrijstelling met progressievoorbehoud)
• In Nederland valt het huis in box 3, maar je voorkomt dubbele belasting
• In België geldt een fictieve buitenlandse huurwaarde, die meestal laag is

Voor verhuurinkomsten geldt: je betaalt belasting in Spanje, en hoeft dit in Nederland/België alleen aan te geven — niet te belasten (mits correct opgegeven).

6. Gebruik als pensioenvoorziening of nalatenschapsplanning

• Een Spaanse vakantiewoning kan fungeren als aanvullende pensioenvoorziening, via eigen gebruik of verhuur
• In veel regio’s geldt bij overlijden een hoge of volledige vrijstelling voor erfbelasting voor directe familieleden
• Bij verkoop kun je de winst herinvesteren of gebruiken voor vervangend verblijf, afhankelijk van fiscale planning

7. Verlaging van overdrachtsbelasting in sommige regio’s (nieuwbouw en jonger dan 35)

• In sommige regio’s (zoals Andalusië) gelden kortingen op de overdrachtsbelasting (ITP) voor kopers onder de 35 jaar of voor woningen met energielabel A/B
• Bij nieuwbouw kun je in bepaalde gevallen de btw verrekenen of terugvragen, mits aan verhuurvoorwaarden is voldaan

Conclusie

Er zijn verschillende fiscale voordelen verbonden aan het investeren in een vakantiehuis in Spanje, vooral bij verhuur, erfplanning en bij gebruik als beleggingsobject. Met name aftrek van kosten, vrijstellingen bij vermogensbelasting en belastingverdragen zorgen ervoor dat je op legale en efficiënte wijze je belastingdruk kunt beperken.

✅ Laat je goed adviseren over de fiscale behandeling van jouw situatie — en voorkom verrassingen of dubbele heffingen.

Vakantiewoningen.nl werkt samen met gespecialiseerde belastingadviseurs in Spanje en Nederland/België en helpt je bij de fiscale structurering van je investering. Vraag gerust een vrijblijvend fiscaal adviesgesprek aan.