Subsidies en fiscale voordelen bij een woning in Denemarken
Vooraf: wie niet in Denemarken woont en er niet ten minste vijf jaar heeft gewoond, heeft voor een sommerhus of andere tweede woning altijd toestemming van Civilstyrelsen nodig, en die wordt alleen verleend bij een bijzonder sterke band met Denemarken. Wat hieronder staat, geldt pas nadat die vergunning er is.
Zijn er subsidies voor energiebesparing in Denemarken?
Ja, de Energirenoveringspulje (voorheen Bygningspulje) van de Energistyrelsen: een bijdrage voor isolatie, nieuwe ramen en een warmtepomp, aan te vragen via SparEnergi. Voor een vakantiewoning is het antwoord nee. De pulje kent als voorwaarde dat het gebouw een helårsbolig is met een energielabel D tot en met G, dat de aanvrager eigenaar is, en dat het werk pas na de toezegging begint. Een sommerhus valt erbuiten. Wie het toch probeert: de pulje ging op 27 januari 2026 open met 51,5 miljoen kr en de bijdrage per project ligt tussen 5.000 en 10.000 kr, dus ook voor wie wél in aanmerking komt is het een bescheiden bedrag.
Kan ik profiteren van fiscale voordelen in Denemarken?
Eén regeling is voor een sommerhus wél bereikbaar, en dat is opmerkelijk: het grønne håndværkerfradrag, een aftrek van ten hoogste 9.000 kr per persoon per jaar voor arbeidsloon bij energiebesparende werkzaamheden, en het servicefradrag van ten hoogste 18.300 kr per persoon voor huishoudelijke diensten zoals schoonmaak en tuinonderhoud. Voor een vakantiewoning geldt als voorwaarde dat de aanvrager eigenaar is en op het moment van het werk ejendomsværdiskat over het sommerhus betaalt. Een Nederlandse eigenaar betaalt die, en komt dus in beginsel in aanmerking.
Twee beperkingen maken het in de praktijk klein. Ten eerste vervalt het servicefradrag voor het jaar waarin het sommerhus deels is verhuurd. Ten tweede is het een aftrek op het Deense belastbare inkomen, en wie in Denemarken alleen huurinkomsten aangeeft, heeft weinig om van af te trekken. Alleen arbeidsloon telt, nooit materiaal, en contant betalen sluit de aftrek uit. Wie het wil gebruiken, laat de factuur splitsen en betaalt digitaal.
Daarnaast de drie voordelen die al in het belastingartikel staan: de belastingvrije verkoop onder de sommerhusreglen, het verhuurforfait met 50.200 kr belastingvrij via een bureau, en het vervallen van de ejendomsværdiskat over de verhuurde weken.
Bestaat er een hypotheekgarantie of overheidsgarantie in Denemarken?
Nee. Denemarken financiert woningen via het realkredietstelsel, waarin private instituten obligaties uitgeven met de woning als onderpand; de staat staat daar niet garant voor en biedt geen garantie op de eigen inbreng. De wet begrenst juist de belening: ten hoogste 75% van de waarde voor een fritidshus. De rest is eigen geld of een banklening.
Zijn er lokale of regionale subsidieprogramma's in Denemarken?
Gemeenten kennen incidenteel regelingen, bijvoorbeeld voor het vervangen van een oliekachel of het afkoppelen van regenwater in gebieden met wateroverlast, en de regionale energiebedrijven bieden soms energieadvies. Ze zijn gericht op bewoonde woningen en inwoners. Vraag het na bij de gemeente waar het sommerhus ligt; een landelijk overzicht bestaat niet.
Kan ik gebruikmaken van EU-subsidies in Denemarken?
Niet rechtstreeks. Europees geld komt in Denemarken via de nationale puljes, en dan gelden hun voorwaarden, inclusief de eis van een helårsbolig. Een particulier vraagt nooit bij Brussel aan.
Welke regels gelden voor buitenlanders bij subsidies in Denemarken?
De regelingen maken geen onderscheid naar nationaliteit. De Energirenoveringspulje maakt onderscheid naar het gebouw, en dat sluit een sommerhus uit. Het håndværkerfradrag maakt onderscheid naar wie ejendomsværdiskat betaalt, en dat is een Nederlandse eigenaar ook. Praktisch loopt de aangifte digitaal via TastSelv, waarvoor een Deens identificatienummer nodig is; een niet-ingezetene met Deens onroerend goed krijgt dat bij zijn registratie als beperkt belastingplichtige.
Zijn er belastingkortingen bij aankoop van nieuwbouw in Denemarken?
Nee. Nieuwbouw van een ontwikkelaar is belast met 25% btw, die in de prijs zit en die een particulier niet terugkrijgt, en de tinglysningsafgift is bij nieuwbouw en bestaande bouw gelijk: 1.850 kr plus 0,6%. Het enige verschil is de ejerskifteforsikring: bij een nieuw gebouw geldt de huseftersynsordning niet op dezelfde manier, en de garantie van de aannemer neemt de plaats in van het tilstandsrapport.
Biedt de overheid in Denemarken speciale leningen aan?
Niet voor een vakantiewoning. Het realkredietstelsel is privaat, en de enkele overheidsleningen die Denemarken kent, zijn voor landbouw en voor jonge gezinnen op de eilanden, met inschrijving als voorwaarde. Een "groene" realkredietlening met een lagere rente voor een energiezuinige woning bestaat bij enkele instituten als product, met de gewone acceptatie-eisen.
Moet ik ingeschreven staan in Denemarken om subsidie te krijgen?
Voor de Energirenoveringspulje is inschrijving geen formele eis, maar de eis van een helårsbolig komt op hetzelfde neer. Voor het håndværkerfradrag is de eis niet inschrijving maar het betalen van ejendomsværdiskat. En dan is er de inschrijving die de andere kant op werkt: wie een sommerhus wil kopen zonder ooit in Denemarken te hebben gewoond, heeft de vergunning van Civilstyrelsen nodig, en inschrijving in Denemarken is precies wat die vergunning overbodig zou maken, want na vijf jaar bopæl vervalt de vergunningplicht.
Welke voorwaarden gelden voor duurzaamheidsregelingen in Denemarken?
Voor de eigenaar van een sommerhus komt het neer op twee regels. De pulje: helårsbolig, energielabel D tot en met G, eigenaar, werk pas na de toezegging, geen stapeling met het håndværkerfradrag. Het håndværkerfradrag: eigenaar, ejendomsværdiskat betalen, alleen arbeidsloon, digitaal betaald, en het servicefradrag niet in een jaar met verhuur. Wie beide naast zijn situatie legt, weet in een kwartier of er iets te halen valt; voor de meeste kopers is het antwoord de aftrek van 9.000 kr en verder niets.
Bronnen
- Energistyrelsen, SparEnergi, Energirenoveringspuljen 2026: voorwaarden en opening op 27 januari 2026.
- Skattestyrelsen, deduction for home improvement services and household services for holiday homes en general terms (2026: 9.000 kr en 18.300 kr per persoon; ejendomsværdiskat als voorwaarde; geen servicefradrag bij verhuur).
- Lov om realkreditlån og realkreditobligationer § 5 (75% voor fritidshuse).
- Civilstyrelsen, erhvervelse af fast ejendom.
Bedragen zijn die van 2026 en worden jaarlijks geïndexeerd; op de dag van de aanvraag is de website van de regeling de enige bron die telt.
