Subsidies en fiscale regelingen voor een tweede woning in Luxemburg
Kort gezegd: Luxemburg subsidieert wonen royaal, en alles hangt aan het hoofdverblijf. Het Bëllegen Akt, de 3% TVA, de Klimabonus, de aftrek van hypotheekrente: geen ervan is voor een tweede woning van iemand die in Nederland woont. Wat overblijft, is een stelsel dat na de aankoop mild is: geen vermogensbelasting, geen fictief inkomen, een minimale impôt foncier, en na twee jaar een gunstig meerwaarderegime.
| Regeling | Voor een tweede woning van een niet-inwoner |
|---|---|
| Bëllegen Akt (€ 45.000 korting op de rechten) | nee; hoofdverblijf |
| TVA 3% op nieuwbouw en renovatie | nee; hoofdverblijf, 17% voor u |
| Klimabonus (renovatie, warmtepomp, zonnepanelen) | nee; hoofdverblijf van eigenaar of huurder |
| aftrek hypotheekrente en solde restant dû | nee; inwoners |
| geen vermogensbelasting, geen fictief inkomen | ja |
| meerwaarde na 2 jaar tegen een fractie van het tarief, met vrijstelling | ja |
| geen erfbelasting in de rechte lijn | ja |
Zijn er subsidies voor energiebesparing in Luxemburg?
Ja, de Klimabonus: staatssteun voor isolatie, ramen, warmtepompen, zonnepanelen en de energieadviseur, voor woningen ouder dan tien jaar, aangevuld door veel gemeenten met een eigen premie. De voorwaarde die u uitsluit: de woning moet het hoofdverblijf zijn van de eigenaar of van een huurder; tweede woningen en seizoensverhuur zijn uitdrukkelijk uitgesloten. Wie de woning langdurig verhuurt aan iemand die er woont, valt er wel onder; dat is de enige opening.
Kan ik profiteren van fiscale voordelen in Luxemburg?
Niet van de voordelen die inwoners hebben, wel van de afwezigheid van lasten. Luxemburg heft van natuurlijke personen geen vermogensbelasting sinds 2006, rekent geen fictief inkomen op een woning die u zelf gebruikt, en heft een impôt foncier die door de waardering uit 1941 verwaarloosbaar is. Bij verkoop na twee jaar geldt een meerwaarderegime dat de wet op de helft van het tarief zet en een crisismaatregel in 2026 op een kwart, met een vrijstelling van € 50.000 per tien jaar en herwaardering van de aankoopprijs. En bij vererving in de rechte lijn heft Luxemburg niets. Het Nederlandse deel van de rekensom is box 3 met een vermindering voor het Luxemburgse huis; per saldo betaalt u over de woning jaarlijks vrijwel niets.
Bestaat er een hypotheekgarantie of overheidsgarantie in Luxemburg?
Ja, maar niet voor u: de garantie de l'État op woonkredieten en de gesubsidieerde leningen van de Société Nationale des Habitations à Bon Marché zijn voor inwoners die een hoofdverblijf kopen binnen inkomensgrenzen. Een tweede woning wordt gefinancierd tot 80% van de waarde, met eigen inbreng voor de rest.
Zijn er lokale of regionale subsidieprogramma's in Luxemburg?
De gemeenten vullen de Klimabonus aan met eigen premies voor zonnepanelen, regenwater en isolatie, met dezelfde voorwaarde: hoofdverblijf. Wat een gemeente op een tweede woning loslaat, is een belasting op niet-bewoonde woningen, waar die is ingevoerd; een gebruikt vakantiehuis valt er in de praktijk buiten.
Kan ik gebruikmaken van EU-subsidies in Luxemburg?
Nee. Europese middelen voor gebouwen lopen via de nationale programma's, en die vragen een hoofdverblijf.
Welke regels gelden voor buitenlanders bij subsidies in Luxemburg?
Dezelfde als voor Luxemburgers. De regelingen kijken naar de woning en het gebruik, niet naar nationaliteit; een Nederlander die in Luxemburg woont, krijgt het Bëllegen Akt en de Klimabonus als een Luxemburger. De uitsluiting is het hoofdverblijf, en dat heeft een tweede woning niet. Voor de afwezigheid van vermogensbelasting en fictief inkomen geldt geen voorwaarde.
Zijn er belastingkortingen bij aankoop van nieuwbouw in Luxemburg?
Niet voor een tweede woning: 17% TVA op het gebouw in plaats van de 3% die een hoofdverblijf krijgt, en 7% rechten op de grond zonder Bëllegen Akt. De regeringsmaatregelen van 2024 en 2026 om de woningbouw op gang te brengen (verhoogde aftrek, verlaagde rechten op nieuwbouw voor verhuur, versneld afschrijven) gelden voor inwoners of voor wie langdurig verhuurt aan bewoners. Wat nieuwbouw meebrengt, is de VEFA met de wettelijke garantie d'achèvement.
Biedt de overheid in Luxemburg speciale leningen aan?
Niet voor een tweede woning. De klimaatleningen (prêt climatique) en de sociale woonkredieten zijn voor hoofdverblijven van inwoners.
Moet ik ingeschreven staan in Luxemburg om subsidie te krijgen?
Voor alles wat een hoofdverblijf vraagt, ja: inschrijving in de gemeente en werkelijk wonen, gecontroleerd via het bevolkingsregister. Let op de verleiding: wie zich inschrijft om het Bëllegen Akt te krijgen zonder er te wonen, moet het krediet terugbetalen met rente, en wie meer dan zes maanden in Luxemburg verblijft, wordt fiscaal inwoner met belastingplicht over zijn wereldinkomen.
Welke voorwaarden gelden voor duurzaamheidsregelingen in Luxemburg?
Voor de Klimabonus: een woning ouder dan tien jaar, een energieadviseur die het plan opstelt, uitvoering door een erkend bedrijf, aanvraag bij het ministerie na de werken met de facturen, en het hoofdverblijf van eigenaar of huurder. Voor de 3% TVA: het hoofdverblijf en een voordeel van hoogstens € 50.000 per woning. Voor het meerwaarderegime: twee jaar geduld en de aankoopakte met de kosten bewaren, want die worden geherwaardeerd.
Bronnen
- Guichet.lu, Klimabonus 2026 (renovatie en installaties: hoofdverblijf van eigenaar of huurder).
- Administration de l'enregistrement: Bëllegen Akt (verhoging tot € 45.000 per 16 juli 2026), TVA logement 3%.
- Ministère du Logement, maatregelen woningmarkt 2024 en 2026; SNHBM.
- LIR art. 99ter, 102bis en 130 (meerwaarden); Administration de l'enregistrement, tarif des successions.
Tarieven en grenzen zijn die van 2026; premiebedragen van de Klimabonus en de gemeenten veranderen per jaar.
